ACCOUNTING · ANALYSIS WORKBENCH
会计分析工作台
把资产负债、经营成果和现金变化放在同一套核对逻辑中。所有数据仅在当前浏览器计算，不连接账套，也不替代正式记账、审计和纳税申报。
资产总计—来自资产负债模型
净利润—来自利润模型
期末现金—现金流推算值
会计等式—资产与负债权益差额
01 · BALANCE SHEET
资产负债表与偿债指标
按流动性归集主要项目，核对“资产＝负债＋所有者权益”，并计算营运资金、流动比率和资产负债率。
资产
负债与所有者权益
02 · INCOME STATEMENT
利润表分析模型
从营业收入逐层扣减成本和期间费用，观察毛利、税前利润与净利润；本模型未覆盖所有准则项目。
03 · CASH FLOW
现金流量勾稽模型
经营、投资、筹资现金净额与汇率影响共同解释期末现金变化；账面期末现金用于核对差异。
04 · FIXED ASSET
固定资产折旧测算
比较年限平均法、双倍余额递减法和年数总和法。实际折旧起点、组成部分、减值和估计变更需要结合业务事实判断。
| 年度 | 期初账面价值 | 本年折旧 | 累计折旧 | 期末账面价值 |
|---|
05 · COST–VOLUME–PROFIT
本量利与盈亏平衡
在售价、单位变动成本和固定成本假设不变的简化情景下，计算边际贡献、盈亏平衡点与安全边际。
06 · DEBIT / CREDIT CHECK
借贷平衡检查器
逐行填写科目与借贷金额，只检查借贷合计是否相等，不判断科目使用、确认时点、计量金额或附件是否正确。
| 行 | 会计科目或摘要 | 借方金额 | 贷方金额 | 操作 |
|---|
口径与使用边界
财务报表至少包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注；本页只提供其中部分项目的简化核对。固定资产折旧模型按照应计折旧额和常见折旧方法进行情景计算。
准则参考：企业会计准则第30号——财务报表列报 · 企业会计准则第4号——固定资产 · 财政部企业会计准则目录
重要提示：本工具不构成会计、审计、税务、估值或法律意见，也不能生成可直接报送的财务报表。正式处理应依据适用准则、报表格式、合同凭证和业务实质，由具备相应专业能力的人员复核。